Laufende Aufsicht

Eine Aufsichtsorganisation hat die Aufgabe laufend zu prüfen, dass Vermögensverwalter und Trustees die gesetzlichen Vorgaben in ihrem Tätigkeitsbereich einhalten (insbesondere nach dem FINIG, GwG, FIDLEG und KAG).

Um die Aufsicht wahrzunehmen, kann die Aufsichtsorganisation diese Prüfung selber bei ihren Beaufsichtigten durchführen oder eine von ihr zugelassene Prüfgesellschaft mit der Prüfung beauftragen.

Die periodische Prüfung der Beaufsichtigten wird nicht durch die OSFIN selber vorgenommen, sondern durch zugelassene Prüfgesellschaften.

Konkret verpflichten sich die Beaufsichtigten, eine zugelassene Prüfgesellschaft innerhalb der vorgegebenen Frist bis am 30. Juni jeden Jahres mit der Prüfung zu beauftragen. Die Prüfgesellschaft stellt die Kosten der Prüfung direkt dem Beaufsichtigten in Rechnung.

Die OSFIN kann die Prüfperiodizität, unter Berücksichtigung der Tätigkeit des Beaufsichtigten und der damit verbundenen Risiken, auf maximal vier Jahre erhöhen. In den Jahren, in denen keine periodische Prüfung stattfindet, erstatten die Vermögensverwalter und Trustees der OSFIN in standardisierter Form Bericht über die Konformität ihrer Geschäftstätigkeit mit den gesetzlichen Vorgaben.

Was den Inhalt der Prüfungen anbelangt, so erlässt die FINMA die Vorgaben hinsichtlich der durch die Aufsichtsorganisationen durchgeführten Prüfungstätigkeit, der Kontrolle nach Stichproben und des Ratingsystems. OSFIN richtet sich vollumfänglich nach diesen Vorgaben.

In bestimmten Fällen, insbesondere bei Beanstandungen oder beim Verdacht auf Unregelmässigkeiten, kann die OSFIN ­ unter Kostenfolgen für den Beaufsichtigten ­ zu anderen Aufsichtsmitteln greifen (Vor-Ort-Kontrolle, Aufsichtsgespräch sowie die Benachrichtigung der FINMA).

Zulassung

Die OSFIN erteilt Prüfgesellschaften und leitenden Prüfern, welche Prüfungen bei den Beaufsichtigten durchführen wollen, die Zulassung.

Die Voraussetzungen für die Zulassung finden sich in Art. 13 und 14 AOV (siehe Art. 16 AOV für die Übergangsbestimmung).

Die Formulare für das Zulassungsgesuch können hier heruntergeladen werden:

Die Prüfung der Gesuche wird mit einer Pauschale von CHF 1’000.- in Rechnung gestellt (ohne Zuschlag für die Zulassung der leitenden Prüfer).

Zusätzlich wird einmal jährlich der Pauschalbetrag von CHF 500.- den zugelassenen Prüfgesellschaften in Rechnung gestellt, um die Kosten, welche durch die Aufsicht über die Prüfgesellschaft und die Aktualisierung des betreffenden Dossiers entstehen, abzudecken. In den Jahren 2020/2021 wird auf die Erhebung des Pauschalbetrags verzichtet.